Ser anfitrión en Airbnb en Costa Rica implica más que solo ofrecer una experiencia de hospedaje de calidad. También requiere cumplir con ciertas obligaciones fiscales, entre ellas, el manejo correcto del IVA. Aunque muchos anfitriones cumplen con declarar sus ingresos, es común cometer errores técnicos que afectan la rentabilidad o incluso podrían generar sanciones tributarias.
A continuación, le compartimos tres errores frecuentes relacionados con el IVA en Airbnb y cómo evitarlos para mantener su operación en regla y protegida ante Hacienda.
No solicitar facturas electrónicas por los gastos relacionados con su hospedaje
Cada gasto que usted tenga asociado a la operación de su Airbnb —ya sea limpieza, mantenimiento, comisiones por servicios, decoración o suministros— debería contar con una factura electrónica válida a nombre de la persona que está inscrita en Hacienda.
Solo con esa factura usted podrá deducir el IVA soportado (el que pagó en sus compras) y acreditarlo contra el IVA que cobró a sus huéspedes.
No tener este respaldo significa que no podrá reducir su carga tributaria mensual y, en consecuencia, terminará pagando más IVA del que realmente le corresponde.
¿Cuáles son los gastos que usualmente tienen IVA acreditable?
- Internet, celular y otros servicios relacionados con telecomunicaciones.
- Agua en consumos superiores a 30 metros cúbicos.
- Electricidad cuando exceda los 280 kWh. Si tiene aires acondicionados, es muy probable este consumo.
- Servicios personales de limpieza y/o mantenimiento.
- Servicios profesionales como contabilidad, derecho, ingeniería, arquitectura, property managers, comisionistas.
- Compra de activos como mobiliario, equipo, enseres, entre otros. *
- Suministros generales de limpieza, atención a huéspedes, papelería y otros. *
- Viáticos de alimentación* y hospedaje.
* Es importante saber que estos gastos no tendrán IVA cuando se realicen en negocios bajo el régimen simplificado. Por eso, conviene consultar previamente y valorar si perder ese crédito fiscal es conveniente.
Soluciones:
- Solicite siempre facturas electrónicas por cada gasto del hospedaje
- Pase a su nombre la mayor cantidad de servicios públicos que le sean posible, en caso de estén a nombre de terceros.
- Clasifíque las facturas correctamente en su contabilidad.
Descargue: Checklist mensual de facturas con IVA
No emitir la factura electrónica de compra por la comisión de Airbnb
La comisión que Airbnb le cobra en cada reserva incluye IVA y es deducible desde junio de 2023 cuando la plataforma se inscribió en nuestro país. Sin embargo, la plataforma no está obligada a emitir comprobantes electrónicos por lo que para poder acreditarlo, usted debe emitir su propia factura electrónica de compra, registrando la comisión como un gasto de ventas.
Este es uno de los errores más comunes entre anfitriones: pensar que no se puede registrar porque Airbnb no emite factura en Costa Rica. En realidad, la solución es que usted mismo genere esa factura de compra en su sistema de facturación.
Consecuencia de no hacerlo: Pierde la posibilidad de deducir ese gasto y de aprovechar el crédito fiscal del IVA, lo que se traduce en un mayor pago al Estado.
Solución: Genere una factura electrónica de compra por cada comisión cobrada por Airbnb, estos son los datos:
Datos para la factura electrónica de compra:
- NITE: 3130195480
- Nombre: AIRBNB IRELAND UNLIMITED
- Correo electrónico: puede ser el propio, si lo omite, Hacienda rechazará la factura.
- Cabys 7221100000000.
¿Qué pasa con las comisiones de Booking, VRBO y otras plataformas?
Nota importante: Hasta el cierre de este artículo, únicamente Airbnb está inscrito como proveedor en Costa Rica, por lo que se recomienda consultar regularmente si esta situación ha cambiado.
En el caso de plataformas como Booking, Expedia, VRBO y otras, es importante considerar lo siguiente:
- Mientras no estén inscritas en Costa Rica, no generan crédito fiscal de IVA.
- Con la implementación de la versión 4.4 de comprobantes electrónicos, será obligatorio emitir una factura electrónica de compra por estas comisiones y tarifas, como parte de los requisitos para declarar el gasto.
- Aunque este artículo se centra en el IVA, conviene recordar que, si el proveedor está en el extranjero y no inscrito localmente, el anfitrión tiene la obligación de retener el 25% de la comisión como impuesto sobre remesas al exterior y declararlo mensualmente a través del formulario D-103 de Hacienda.
- Si no le es posible aplicar la retención, deberá asumir ese impuesto como un gasto no deducible, ya que el anfitrión es solidariamente responsable ante el Estado.
No separar el IVA en el precio publicado en Airbnb
Airbnb permite configurar su anuncio para que el IVA se muestre por separado al huésped. Sin embargo, muchos anfitriones no lo activan, ya sea por desconocimiento o para mostrar precios que parecen más competitivos.
El problema es que si no separa el IVA, Hacienda y Airbnb asumen que el impuesto está incluido en su tarifa total, lo que reduce su margen de ganancia, ya que usted deberá sacar el 13% del monto total recibido.
Además, la tarifa de Airbnb se calculará sobre un monto más alto, porque incluye ese impuesto. O sea, usted y sus huéspedes le pagarán una comisión mayor a Airbnb.
Solución: Configure su anuncio para que el IVA se cobre por separado. Esto le da mayor claridad al huésped y le permite proteger su rentabilidad y competividad.
Evitar estos errores no solo le ayudará a cumplir con sus obligaciones fiscales, sino que también optimizará sus ingresos.
Recuerde que el cumplimiento tributario no debe verse como un obstáculo, sino como una forma de operar con seguridad y confianza en el mercado.
¿Tiene dudas sobre el manejo del IVA o necesita ayuda para inscribirse?
Contáctenos. Contamos con paquetes llave en mano que incluyen regularización, presentación de declaraciones, asesoría personalizada, tutoriales y cursos prácticos.
Nos encanta facilitarle la vida para que su operación esté en regla… y usted pueda dormir con toda tranquilidad.
